【解説】103万円の壁とは？実は簡単な税金のポイントと回避方法
「103万円の壁」という言葉を聞いたことがある方は多いでしょう。
しかし、その意味や具体的な影響を理解している方は意外と少ないかもしれません。
この記事では、「103万円の壁」の基本から、その影響、そして上手に回避する方法までを初心者にもわかりやすく解説します。
税金について詳しくない方でも、この記事を読めば大丈夫です。
【基本】103万円の壁とは？
「103万円の壁」とは、1年間（1月から12月）で得る収入が103万円を超えると税金や家族の税制に影響が出るということです。
なぜ103万円なのかというと、これは「所得税」という税金の仕組みに関係しています。
- 103万円以下の収入：税金がかからない（所得税がゼロ）。
- 103万円を超える収入：税金（所得税）がかかるようになる。
つまり、103万円を超えると「自分の手取りが減る」「家族の税金が増える」という影響があるため、「壁」と呼ばれるようになったのです。
【仕組み】なぜ103万円なのか？
103万円の内訳は、次の2つの控除が関係しています。
- 給与所得控除（65万円）
- 給与収入がある場合、最初に65万円が「経費」として差し引かれます。
- 基礎控除（38万円）
- さらに、38万円が税金計算の基礎から差し引かれます。
この2つを合わせると、
65万円（給与所得控除）+ 38万円（基礎控除）= 103万円したがって、収入が103万円以下なら税金がかからない仕組みになっています。
【影響】103万円を超えるとどうなる？
収入が103万円を超えると、次のような影響があります。
1. 所得税がかかる
103万円を超えた分に対して、所得税がかかります。
- 例えば、105万円の収入がある場合：
- 105万円 – 103万円 = 2万円が「課税対象」となり、税率5%で計算されます。
- 2万円 × 5% = 1,000円の所得税がかかります。
税額は少額ですが、「壁」を超えたことで手取りが減ってしまうため注意が必要です。
2. 家族の税金（扶養控除）に影響
あなたが103万円を超えて収入を得ると、親や配偶者が受けている扶養控除が適用されなくなる可能性があります。これにより、家族が払う税金が増えることになります。
- 扶養控除：扶養家族がいると税金が軽くなる仕組みです。
- 103万円を超えると扶養から外れ、家族の税負担が増えることがあります。
【回避方法】103万円の壁を意識して働くコツ
103万円の壁を超えないようにするためのポイントは次の通りです。
1. 年間の収入を調整する
- 自分がどれくらい働くか、あらかじめ計画を立てて収入が103万円以下になるように調整しましょう。
- アルバイトやパートのシフトを調整することが効果的です。
2. 控除を活用する
- 配偶者控除や配偶者特別控除：103万円を超えても、一定の条件で家族の税負担を軽減できる制度があります。
- 税理士や専門家に相談するのも良い方法です。
3. 社会保険の「壁」も考える
103万円の壁とは別に、130万円の壁（社会保険の扶養）もあります。これを超えると、健康保険や年金の負担が発生するため、注意が必要です。
【まとめ】103万円の壁を理解して賢く働こう
「103万円の壁」は、働く人やその家族にとって重要なポイントです。
- 103万円以下：税金がかからず、家族の税制にも影響なし。
- 103万円を超える：所得税が発生し、家族の税金が増える可能性がある。
働き方や収入を計画的に管理すれば、税金の負担を減らしながら賢く働くことができます。
この記事を参考に、ぜひ103万円の壁を意識して、自分や家族の負担を軽くする工夫をしてみてください。
